索引号: 007162344/2017-00082 发布机构: 县府办
发文日期: 2017-09-13 主题分类: 财政预决算
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关于2017年上半年财政预算执行情况的报告

 

关于2017年上半年财政预算执行情况的报告

怀集县财政局    严耿文

2017824日)

 

主任、各位副主任,各位委员:

我受县人民政府的委托,现向县人大常委会报告今年上半年财政预算执行情况,请予以审议。

一、预算收支执行情况

今年以来,在县委的坚强领导和县人大常委会的监督支持下,县财政认真抓好收、支、管各项工作,基本上确保了党政机关正常运作和财政供养人员工资、津补贴按时发放,重点支出、民生工程资金也按时拨付到位。

(一)财政收入预算执行情况

1、收入完成情况。上半年,全县一般公共预算收入累计完成34,382万元,完成年初预算的68.37%按市可比口径同比增收7,206万元,增长26.52%(按自然口径同比增收1,144万元,增长3.44%。其中,税收收入累计完成19,283.1万元,完成年初预算的58.99%按市可比口径同比增收3,024.1万元,增长18.60%(按自然口径同比增收3,024.1万元,增长18.60%;非税收入累计完成15,098.9万元,完成年初预算的85.78%按可比口径同比增收4,181.9万元,增长38.31%(按自然口径同比减收1,880.1万元,下降11.07%)。非税收入占比43.92%(详见附件1主要收入项目如下:

——增值税县留成部分收入累计完成6,923.6万元,完成年初预算的59.63%,同比增收1,410.4万元,增长25.58%。增收原因主要是上半年供电、铁矿、批发零售业增值税入库增收,分别同比增长2.4倍、4.9倍、30.4%;再加上上半年免抵调库比上年同期增加322万元

——企业所得税收入累计完成1,493.3元,完成年初预算的47.05%,同比减收191.9万元,下降11.39%。减收原因是纳税申报期调整,税款调整至季度后月度才申报入库,以及个别房地产企业进入调整期,可供销售商品房减少,企业利润回落,其中腾鑫房产企业汇算清缴减收190万元。

——个人所得税收入累计完成695.4万元,完成年初预算48.59%,同比增收99.9万元,增长16.78%。增收原因主要是个别纳税业户工资薪金所得增长而增收。

——资源税收入累计完成373.1万元,完成年初预算的60.04%,同比增收164.6万元,增长78.94%。增收原因是矿产品价格回暖,乐居、湘怀等铁矿企业销量增加而增收。

——城市维护建设税收入累计完成1,349.6万元,完成年初预算的51.25%,同比增收192.8万元,增长16.67%主要是受主体税种收入(带征)增加而增收。

——房产税收入累计完成454.5万元,完成年度预算的33.14%,同比减收148.1万元,下降24.58%。减收原因是纳税申报期调整,纳税业户年度税款还未入库,而去年同期部分业户年度税款已于上半年入库。

——城镇土地使用税收入累计完成849.6万元,完成年初预算的48.06%,同比减收179.3万元,下降17.43%减收原因是纳税申报期调整,纳税业户年度税款还未入库,而去年同期部分业户年度税款已于上半年入库

——土地增值税收入累计完成1,915.7万元,完成年初预算的90.93%,同比增收791.8万元,增长70.45%。增收原因是今年个别房地产企业有新楼放盘,商品房销售额增加而增收,其中鸿灏房地产企业增收410万元。

——车船税收入累计完成534.9万元,完成年初预算的49.77%,同比增收65.1万元,增长13.86%

——耕地占用税收入累计完成1,474.5万元,完成年初预算的81.92%,同比减收470.2万元,下降24.18%减收原因主要是审批用地指标项目比上年同期减少,以及一次性源税项目减少而减收

——契税收入累计完成2,936.5万元,完成年初预算的66.12%,同比增收1,270.3万元,增长76.24%增收原因主要是是大宗资产处置项目交易额增加,以及个别新楼盘销售旺盛产生税款增收,其中大宗处置项目入库税款增加300万元,新开发商品房销售入库增收900万元。

——专项收入累计完成1,389.3万元,完成年初预算的57.01%,同比减收984.6万元,下降41.48%。减收因素主要是行政事业性收费减免政策落实,其中育林金收入减少1,239.1万元,价格调节基金收入减少119.5万元。

——罚没及行政性收费收入累计完成5,681.9万元,完成年初预算的80.33%,同比增收1,512.3万元,增长36.27%。其中:行政性收费收入同比增长37.22%,罚没收入同比增长34.18%。增收主要是全县镇(乡)垃圾处理费纳入“收支两条线管理”而增收。

——国有资源(资产)有偿使用收入累计完成7,432.8万元,完成年初预算的134.63%,同比增收5,186.5万元,增长230.89%。增收原因主要是用地指标出让收入和水资源费收入分别同比增加5,650万元、382万元

2、支出完成情况。上半年,全县一般公共预算支出累计完成176,313.8万元,完成年度预算的59.35%,同比增支26,144万元,增长17.41%。增长主要原因:一是加快预算执行力度,二是为及时反映我县民生投入,将原预拨部分民生项目资金14,704.6万元转作支出。支撑GDP财政八项支出153,259万元,完成年度预算的63.55%,同比增支15,198万元,增长11.01%,对比序时进度(50%)高13.55个百分点,完成了市下达的支出增长任务;十类民生支出151,425万元,完成年度预算的59.97%,同比增支26,173万元,增长20.90%,对比序时进度(50%)高9.97个百分点。主要支出项目如下(详见附件3

      ——一般公共服务支出14,770万元,完成年度预算的64.48%,同比减支283.5万元,下降1.88%

——公共安全支出5,139.6万元,完成年度预算的49.96%,同比减支932.3万元,下降15.35%

——教育支出45,121.1万元,完成年度预算的58.96%,同比减支1,897.6万元,下降4.04%

——科学技术支出1,205万元,完成年度预算的46.65%,同比增支856.7万元,增长245.97%。主要安排部分技术创新项目经费而增支。

——文化体育与传媒支出824.2万元,完成年度预算的35.32%,同比增支133.7万元,增长19.36%。主要安排部分公共文化服务项目建设资金而增支。

——社会保障和就业支出30,727.9万元,完成年度预算的54.72%,同比增支6,572万元,增长27.21%。主要安排残疾人生活和护理补贴、城乡最低生活保障以及特困人员救助供养经费而增支。

——医疗卫生与计划生育支出53,006.5万元,完成年度预算的78.95%,同比增支9,196.5万元,增长20.99%。主要是安排基本公共卫生服务和城乡居民基本医疗保险基金以及医疗救助支出而增支。

——节能环保支出396万元,完成年度预算的31.21%,同比增支153.6万元,增长63.37%。主要安排部分污染防治项目经费而增支。

——城乡社区支出2,892.9万元,完成年度预算的67.02%,同比增支1,532.7万元,增长112.68%。主要安排农村环境卫生整治和生活垃圾收运处理支出而增支。

——农林水支出15,912.3万元,完成年度预算的53.13%,同比增支10,013.3万元,增长169.75%。主要安排精准扶贫和农村饮水项目资金支出而增支。

——交通运输支出2,216万元,完成年度预算的16.48%,同比增支587.3万元,增长36.06%。主要安排部分交通建设项目资金而增支。

——国土海洋气象等支出826.7万元,完成年度预算的25.32%,同比减支156.5万元,下降15.92%

——粮油物资储备支出306.7万元,完成年度预算的42.01%,同比减支20.5万元,下降6.27%

(二)政府性基金预算执行情况

上半年,全县政府性基金预算收入累计完成29,205.7万元,完成年初预算的93.99 %,同比增收11,152.1万元,增长61.77%(详见附件2)。政府性基金预算支出累计完成18,930.2万元,完成年度预算53.87%,比上年增支8547.4万元,增长82.32%(详见附件3)。

(三)国有资本经营预算执行情况

年初编制2017年国有资本经营预算收入376万元、支出376万元。由于受经济大环境疲软的影响,县属国有企业经营效益大幅下降,上半年未实现国有资本经营预算收入,相应地也未安排相关支出。

(四)社会保险基金预算执行情况

上半年,全县社会保险基金预算收入15,309.4万元,完成年度预算的17.59%,同比减收4,706.4万元,下降23.52%。其中:机关事业单位基本养老保险基金收入 3,603.7万元,城乡居民基本养老保险基金收入11,705.7万元。减收主要原因是城乡居民基本养老保险基金收入同比减少6,470.6万元。其中:2017年上半年上级财政下达安排城乡居民基本养老保险基金补助减少3,521.8万元(最终按年终清算资金为准);安排被征地保障金基本养老保险基金减少3,049万元。

上半年,全县社会保险基金预算支出8,692.5万元,完成年度预算的10.01 %,同比减支2,352.4万元,下降21.3%。其中:机关事业单位基本养老保险基金支出1,339万元,城乡居民基本养老保险基金支出7,353.5万元。减支主要原因是安排被征农民基本养老保险基金同比减少3,755.6万元。

(五)政府债务情况

上半年,全县地方政府债务余额163,644.1万元(系统债务数)。其中:政府负有偿还责任的债务158,804万元;政府负有担保责任的债务3,832.6万元;政府可能承担一定救助责任的债务1,007.5万元。

上半年,全县偿还政府债务1,052.13万元(系统债务数)。其中:偿还政府负有偿还责任的债务8.98万元;偿还政府负有担保责任的债务339.5万元;偿还政府可能承担一定救助责任的债务703.65万元。

二、上半年主要工作

(一)积极落实降税清费政策,释放政策红利。今年以来,我县严格执行国家税收减免政策,全面清理规范涉企收费停征、减免等政策,加强对涉企收税收费执收单位落实政策的监督,切实减轻企业负担,降低企业成本,提高企业活力,扶持企业转型升级。其中:1)国税方面,1-6月份累计减免各项税收20,135万元,其中全县改善民生方面减免54万元、促进小微企业发展为小微企业减免税款1,893万元(其中未达起征点减免1,237万元、免征增值税和营业税570万元)、支持节能环保鼓励资源综合利用减免186万元、支持三农减免10,902万元、支持金融资本市场减免161万元、支持文化教育体育减免69万元、支持其他各项事业减免6,871万元。2)地税方面,1-6月份累计减免税费6,839.44万元,其中增值税929.8万元、营业税0.24万元、企业所得税2,733.3万元、个人所得税198.18万元、房产税68.55万元、印花税495.76万元、城镇土地使用税62.25万元、土地增值税673.61万元、车船税12.15万元、契税1,663.05万元、其他收入2.52万元。3)非税方面,贯彻落实粤财预〔2016162号,免征18项行政事业性收费,1-6月份为企业和个人减负约6.03万元;贯彻落实粤发改价格〔2016180号,免征33项涉企行政事业性收费,1-6月份为企业和个人减负约548.37万元;贯彻落实财税〔201720号,取消或停征20项涉企行政事业收费、5项涉及个人行政事业收费,1-6月份为企业和个人减负约13.98万元;贯彻落实财税201611号、财税〔201718号,取消征收育林金、城市公用事业附加、新型墙体材料专项基金,并调整残疾人就业保障金征收政策,1-6月份为企业和个人减负约2,146.51万元。4)其他方面,201741日起,我县贯彻落实肇人社〔201787号,职工医疗保险用人单位缴费费率从6.3%降低为5.5%

(二)协调联动,加快收支预算执行进度。2017年是供给侧结构性改革深化之年,中央减税降费力度进一步加大。同时,实施“营改增”等减税政策形成结构性减收,原税收主渠道小水电税收(受“大小年”规律影响)、耕地占用税均出现较大减收,而新增财源暂时无法弥补原财税主渠道减收。由于财力不足,财政支出也受到较大困扰。面对巨大的收支预算执行压力,县财政以开展解放思想,实干兴肇教育活动为契机,进一步强化珠三角意识,对标先进,主动谋划提高财政服务发展能力的有效措施,进一步加强与国地税部门协调联动认真落实挖潜增收措施,协调国土部门争取上级加快对我县年度批次用地指标批复,加强资金统筹使用,合理调度并优先安排当年项目支出资金,督促约谈项目资金支出进度较慢的部门,加快推进项目建设进度,上半年超额完成上级下达的预算收支执行目标任务。其中,本级财政收入完成68.37%,对比序时进度(50%)快18.37个百分点;支出完成59.35%,对比序时进度(50%)快9.35个百分点,为历年最好。

(三)统筹调度,切实保障政府运转和民生支出。在收支矛盾十分突出的情况下,县财政积极筹措资金,确保了工资津贴正常发放、部门正常运转经费拨付到位、民生保障和民生政策配套资金落实到位。同时,进一步优化调整支出结构,教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、住房保障、粮油物资储备十项民生支出合计151,424.5万元,比上年同期增支26,173万元,增长20.9%。十类民生支出占地方公共财政预算支出85.88%,比上年同期(83.41%)高2.47 个百分点,得到较好保障。

(四)争取支持筹措资金,大力支持全县经济社会各项事业发展。上半年,县财政根据县委、县政府的部署,积极向上争取支持,筹措、用好各类财政资金,为促进全县经济社会各项事业发展提供财政保障。(1)向上争取资金实际到位61,880万元。(2)财政拨付用于工业园区建设资金4,403万元。(3)拨付扶持企业发展资金270万元。(4)支持民生事业发展。教育投入。义务教育阶段补助公用经费12,410.35万元,受惠学生132,226人;“校安工程及创强工程”建设资金4,974万元;普通高中国家助学金308万元,受惠学生3,080人;中等职业学校国家助学金、农村困难家庭学生免学费资助金294.18万元,受惠学生1,228人。社会保障。完成城镇职工“五险”基金收入19,453万元,上解支出19,453万元;城乡居民医疗保险参保896,136人,县级配套资金5,108万元;城乡居民养老保险参保345,478人、财政补贴缴费153万元、基础养老金待遇发放6,607万元;发放城乡低保金1,845万元、民政优抚金1,212万元、农村五保补助金1,691万元。当前,基本公共卫生服务项目支出水平为人均50元,城镇低保金补差标准为月人均457元,农村低保金补差标准为月人均206元,五保补助月人均标准为散居800元、集中供养960元,城乡低保基本实现应保尽保。惠民强农。水库移民扶持资金340万元;向110户农村居民发放不具备生活条件村庄搬迁补助资金385万元。民生公益。拨付交通建设(城乡公路硬底化工程)补助资金601.4万元,按进度拨付农村饮水安全工程资金1,393.8万元。在十分困难的情况下,确保了各项刚性惠民、强农政策贯彻实施到位,以及按照上级规定要求提高底线民生、山区教师和医护人员以及行政事业单位人员相关津补贴标准。

(五)加强管理,保障财政资金安全提高效益。1)加强会计监督、“收支两条线”管理、国有资产管理、国库集中支付、财政投资评审、政府采购等日常管理,强化对预算执行情况的监督,打造 阳光财政”。上半年,全县各部门、单位认真落实中央八项规定,坚持厉行节约,全县会议费及“三公”经费比上年减少134.3万元,下降8.95%。国库集中支付动态监控系统发出预警信号2,889个,全部成功规范处置;审核财政性资金投资项目366个,审核金额3.14亿元,审减资金1,541万元;审批政府采购立项552宗,完成货物、工程、服务类采购项目预算63,424万元,实际采购金额63,180万元,节约资金244万元,资金节约率0.39%。全县行政事业单位经营性资产出租净收益收入507.6万元,国资监管企业及投资股权上缴收益39万元,报废资产处置残值收益45万元。(2)继续结合当前财政管理的实际情况和需要,采取专项检查等切实措施强化财政管理。一是充分发挥县财政收支管理三人小组和内部控制委员会作用,全面贯彻落实《怀集县财政局内部控制基本制度》,认真执行大额资金层级审批(县财政、县政府、县人大)制度,进一步加强财政资金监管。二是加强内审和引入第三方进行财政资金监管同步进行,有针对性地进一步完善财政资金监管机制。三是继续委托第三方评价机构对部分项目实施财政专项资金使用绩效评价。(3)狠抓教育培训、机制完善、内控机制、日常检查四个关键节点,加强廉政风险防控。

三、存在问题

随着供给侧结构性改革不断深化,减税降费力度不断加大,实施“营改增”等减税政策形成的结构性减收,而新增财源暂时无法弥补原财税主渠道减收,今年我县财政收入组织仍然面临较大困难,支出压力依然很大。

(一)本级一般公共预算收入距全年目标任务尚有缺口。根据国、地税和财政部门可预见财源测算,按年初市要求的“比上年增长5%、非税占比控制在35%以下”的目标任务数,存在收入缺口526.5万元(均为税收缺口);而按市最新要求的“县本级一般公共预算收入比上年增长8%、非税收入占比控制在35%以下”的目标任务,收入缺口则达到1,460.5万元(均为税收缺口)。

(二)“八项支出”距目标任务有较大的缺口,完成难度很大。预测全年支撑GDP财政八项支出272,032万元,同比增支5,729万元,增长2.15%,可完成市年初下达目标任务(增长1.2%)。但是,市最新要求为全年支撑GDP财政八项支出目标任务是完成支出309,031万元,增长15.93%”,存在支出缺口37,000万,由于缺乏可支撑八项支出的资金来源,要完成市下达的最新目标任务难度极大。

(三)财政收支矛盾非常突出,日常运转资金缺口大。在刚性开支较上年增多的情况下,由于本级财力严重不足,年初预算较去年减少52,615万元,下降17.06%,部分需安排的刚性支出无法列入年初预算,而只能在年度执行过程中通过争取上级支持、财政增收来解决(极少部分通过资金统筹调度)。从目前收支进度和可预知的财源看,无法足额解决财力缺口。今年以来,县财政已采取很多措施,想方设法加快支出进度,加大对各项民生的财政投入,但是资金筹集调度越来越困难,当前每月运作资金缺口高达7,000万元,县财政国库可支配余额仅能勉强保障工资、基本运作和一部分刚性民生支出,可用于发展的资金非常有限,财政收支矛盾非常突出。

三、下半年工作措施

下半年,县财政将进一步加大工作力度,落实针对性更强的工作措施,努力完成县委、县政府和县人大年初批准下达的收支预算和财政管理目标任务,以及市委、市政府最新下达给我县党政领导班子工作综合考评指标任务。

(一)落实挖潜增收措施,努力完成市、县下达的目标任务。围绕市最新下达的“一般公共预算收入比上年增长8%、非税占比不超过35%”目标任务,细化分解到财税各部门,围绕的目标任务。其中:国税在原任务基础上增加税收收入任务500万元,地税在原任务基础上增加税收收入任务1,000万元。充分发挥财税联席工作会议的沟通协调、预测分析、信息互通、措施决策作用,强化组织收入组织。③协调国地税部门、组织县直相关单位和乡镇政府进一步加强协税护税工作,加强税源监控分析,抓紧重点税源行业、重点企业、重点项目的征收管理和服务,强化税收风险识别和排查,及时堵塞税收漏洞,努力挖掘增收潜力,优化税收服务,增加财政收入。

(二)统筹兼顾有保有压,努力实现财政保障任务。围绕“保工资、保运转、保民生”的支出管理刚性目标任务,采取如下工作措施:一是统筹兼顾。合理划分确定基本支出范围、标准,预算执行优先确保人员经费、公用经费、重点民生基本支出需求。二是有保有压。优先保障教育、医疗卫生、社会保障等重点民生支出需求,低标准确定机关事业单位人员津贴补贴,低标准安排办公经费。三是继续认真落实中央八项规定,坚持厉行节约,减少行政性经费支出。四是量力而行。进一步严格控制临时性报告支出的审批,对无资金来源、无预算支出以及一般性工作报告,慎重审批,确保实现全年收支平衡。

(三)落实支出管理倒逼机制,努力完成财政支出目标任务。一是加强资金统筹使用,合理调度、优先安排当年项目支出资金。二是实行支出进度管理倒逼机制,约谈当年项目资金支出进度较慢的部门,督促部门加快推进当年资金项目建设,及时完善相关手续,提出用款申请。三是加强支出执行分析,有针对性地解决影响支出进度的实际问题,提高资金拨付效率。四是加快重点项目建设进度,加快申请拨款审批进程。五是千方百计挖潜增收,增加财力保障支出。

(四)用足用好政策,积极向上争取资金项目。围绕国家和省、市资金投向,找准切入点,把握落脚点,主动与上级部门沟通衔接,大胆、放手争取资金,积极向上申报项目,全力争取上级对我县重大基础设施、民生工程、社会事业等方面的投入,弥补我县各项事业发展资金的不足,进一步增强财政保障能力。主要重点争取资金项目:一是加大对常规性项目资金,如政法、农村中小学校舍维修改造长效机制、教育发展专项以及三农专项等转移支付补助资金;二是争取一次性项目资金,如科技发展专项、卫生计生事业发展专项、治污保洁和节能减排专项、新型城乡规划建设专项以及战略性新兴产业专项等转移支付补助资金;三是新增地方政府债券转贷资金,预计今年争取项目资金40,000万元。

(五)加强财政队伍建设,积极打造法治财政阳光财政。一是认真落实党风廉政建设、反腐败、厉行节约各项部署,健全制度,加强教育,引导财政系统干部职工时刻保持清醒头脑,严于律己,干净干事,勤廉从政。二是常态化开展风险排查,制定针对性防控措施并落实到位,防控岗位履职风险。三是充分发挥财政内部控制委员会的作用,严格贯彻执行《怀集县财政局内部控制基本制度》和财政专项资金审批拨付流程,不断规范财政资金审核划拨,不断强化财政资金管理监督力度,努力促进财政资金依法管理、规范监督、高效使用。四是有针对性地加强业务培训,细化内部管理,完善岗责体系,促使财政干部队伍进一步提高履职能力,确保各项改革顺利推进。

各位代表,2017年是新一届党委、政府工作的开局之年,是我县全面推进“5+3发展战略”,加快建设肇庆城市副中心的的重要一年,县财政重任在肩、使命重大。为实现上级下达的目标任务,县财政将以“时不我待,只争朝夕”的紧迫感,以“勇于担当,真抓实干”的精神,对标先进忠实履职,为促进全县经济社会加快发展、和谐发展做出新的更大贡献!

 

 

 

附件:1.2017年6月份怀集县一般公共预算收入分类表

          2.2017年6月份怀集县基金预算收入分类表

      3.2017年6月份怀集县财政支出分类表




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